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Existe um
mundo dos números que nos rondam no dia-a-dia.
Imagine,
então, quando aplicados às finanças!
Como fica
o cidadão, que tendo outros afazeres, é envolto nesse
manto?
A
Organização Sistema Contabilidade, coloca a sua
disposição o ponto de apoio para que se possa
esclarecer tais enigmas.
Enigma
nº 1:- calculo da taxa de juro cobrada sobre o conta
corrente negativo.
Tome como
exemplo a seguinte situação:-
Data
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Histórico
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Valor
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Saldo
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SALDO
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Tx. Juro
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2000
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DEVEDOR
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Diária
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30/Jun
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Saldo
Anterior
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R$ 572,57
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0,36935%
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01/Jul
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R$ 572,57
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02/Jul
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R$ 572,57
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03/Jul
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Cheque
Compensado 300
|
(R$ 325,00)
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Taxas
diversas
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(R$ 10,39)
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IOF
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(R$ 3,41)
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R$ 233,77
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04/Jul
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R$ 233,77
|
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05/Jul
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Cheque
Compensado 299
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(R$ 210,50)
|
R$ 23,27
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06/Jul
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R$ 23,27
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07/Jul
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Cheque
Compensado 296
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(R$ 210,50)
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(R$ 187,23)
|
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(R$ 187,23)
|
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(R$ 0,69)
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08/Jul
|
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(R$ 187,23)
|
|
(R$ 187,23)
|
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(R$ 0,69)
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09/Jul
|
|
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(R$ 187,23)
|
|
(R$ 187,23)
|
|
(R$ 0,69)
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10/Jul
|
Cheque
Compensado 301
|
(R$ 196,00)
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Depósito
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R$2.050,00
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R$1.666,77
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11/Jul
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Cheque
Compensado 302
|
(R$ 534,00)
|
R$1.132,77
|
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12/Jul
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Cheque
Compensado 297
|
(R$ 242,00)
|
R$ 890,77
|
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13/Jul
|
Cheque
Compensado 298
|
(R$ 420,00)
|
R$ 470,77
|
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14/Jul
|
Cheque
Compensado 303
|
(R$ 300,00)
|
R$ 170,77
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15/Jul
|
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R$ 170,77
|
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16/Jul
|
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R$ 170,77
|
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17/Jul
|
Cheque
Compensado 304
|
(R$ 194,90)
|
(R$ 24,13)
|
|
(R$ 24,13)
|
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(R$ 0,09)
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18/Jul
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Cheque
Compensado 305
|
(R$ 170,00)
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(R$ 194,13)
|
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(R$ 194,13)
|
|
(R$ 0,72)
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19/Jul
|
Cheque
Compensado 306
|
(R$ 130,50)
|
(R$ 324,63)
|
|
(R$ 324,63)
|
|
(R$ 1,20)
|
20/Jul
|
|
|
(R$ 324,63)
|
|
(R$ 324,63)
|
|
(R$ 1,20)
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21/Jul
|
Cheque
Compensado 308
|
(R$ 298,40)
|
(R$ 623,03)
|
|
(R$ 623,03)
|
|
(R$ 2,30)
|
22/Jul
|
|
|
(R$ 623,03)
|
|
(R$ 623,03)
|
|
(R$ 2,30)
|
23/Jul
|
|
|
(R$ 623,03)
|
|
(R$ 623,03)
|
|
(R$ 2,30)
|
24/Jul
|
|
|
(R$ 623,03)
|
|
(R$ 623,03)
|
|
(R$ 2,30)
|
25/Jul
|
|
|
(R$ 623,03)
|
|
(R$ 623,03)
|
|
(R$ 2,30)
|
26/Jul
|
|
|
(R$ 623,03)
|
|
(R$ 623,03)
|
|
(R$ 2,30)
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27/Jul
|
Cheque
Compensado 309
|
(R$ 197,74)
|
(R$ 820,77)
|
|
(R$ 820,77)
|
|
(R$ 3,03)
|
28/Jul
|
|
|
(R$ 820,77)
|
|
(R$ 820,77)
|
|
(R$ 3,03)
|
29/Jul
|
|
|
(R$ 820,77)
|
|
(R$ 820,77)
|
|
(R$ 3,03)
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30/Jul
|
|
|
(R$ 820,77)
|
|
(R$ 820,77)
|
|
(R$ 3,03)
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31/Jul
|
|
|
(R$ 820,77)
|
|
(R$ 820,77)
|
|
(R$ 3,03)
|
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|
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SOMATÓRIA DOS SALDOS DEVEDORES
DIÁRIOS:-
|
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(R$9.271,24)
|
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(R$ 34,24)
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QUANTIDADE DE DIAS EXISTENTES NO
MÊS:-
|
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|
31
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MÉDIA DOS SALDOS DEVEDORES
DIÁRIOS:-
|
|
|
(R$ 299,07)
|
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| |
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02/08/00
|
JUROS
COBRADOS
|
|
(R$ 34,24)
|
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| |
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TAXA DE JURO MENSAL COBRADA:-
|
|
|
11,45%
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Tendo a
taxa de juro cobrada, basta conferir com a taxa pactuada
com o agente financeiro. Concordar ou não com a taxa de
juro cobrada é outro enigma, porém, jurídico.
A partir
de setembro analisaremos o enigma LEASING.
Próximos
enigmas:- SISTEMA PRICE DE AMORTIZAÇÃO, COMO ATUALIZAR
VALORES MONETÁRIOS NO TEMPO, etc.
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